养老金是社会保障体系的重要组成部分，关系到每个人的退休生活保障，在我国，养老保险的缴费由单位和个人共同承担，但具体比例因地区和政策有所不同，本文将详细解析养老金单位与个人的缴费比例、计算方式及其影响因素。

养老保险缴费比例的基本规则

根据我国现行政策，城镇职工基本养老保险的缴费比例通常如下：

1. 单位缴费比例：一般为职工工资的16%（部分省份可能略有调整）。
2. 个人缴费比例：固定为工资的8%，由单位代扣代缴。

某职工月工资为5000元，则：

• 单位缴纳：5000 × 16% = 800元
• 个人缴纳：5000 × 8% = 400元
• 合计进入养老保险基金：1200元/月

灵活就业人员的缴费比例

对于灵活就业人员（如个体工商户、自由职业者），养老保险需全额自行缴纳，比例通常为当地平均工资的20%（其中12%进入统筹账户，8%进入个人账户）。

地区差异与政策调整

不同省份可能根据经济情况调整单位缴费比例。

• 广东省2023年将单位缴费比例降至14%，以减轻企业负担。
• 部分经济欠发达地区仍维持16%的标准。

社保缴费基数设有上下限（通常为当地平均工资的60%~300%），高收入者按上限缴纳，低收入者按下限计算。

养老金账户的分配

1. 统筹账户（单位缴纳部分）：用于支付当前退休人员的养老金，实行现收现付制。
2. 个人账户（个人缴纳部分）：长期积累，退休后按月发放，可继承。

未来趋势与建议

随着人口老龄化加剧，养老金体系面临压力，未来可能逐步提高缴费比例或延迟退休年龄，建议：

• 在职人员关注社保政策变化，确保连续缴费。
• 灵活就业者可通过商业养老保险补充保障。

养老金单位与个人的缴费比例直接影响退休待遇，了解规则有助于合理规划，目前主流比例为单位16%、个人8%，但需结合地方政策具体分析，提前规划，才能让养老生活更安心。

（全文约680字）